募集资金在首次募集期间的利息归入投资人净认购金额中，折合成基金份额归投资人所有；利息的数额以注册登记机构的记录为准。认购费用计算结果、认购份额结果按四舍五入的方式保留到小数点后两位，由此产生的损失由基金财产承担，取得的收益归入基金财产。外扣法是针对认购金额，即投资总额的。认购金额包括认购费用和净认购金额，公式如下(单个基金的具体收费方式及费率标准以其《发售公告》和《招募说明书》的相关规定为准)：

　　认购费用＝ 认购金额×认购费率
　　净认购金额＝认购金额－认购费用
　　认购份额＝ 净认购金额/ 基金单位面值

　　例1：某投资人投资10万元认购本基金，若该笔认购在首次募集期间产生利息50.03元，该笔认购资金对应的认购费率为1.2%，则其可得到的认购份额为：

　　认购费用＝100,000.00×1.2%＝1,200.00元

　　净认购金额＝100,000.00＋50.03-1，200.00＝98,850.03元

　　认购份额＝98，850.03/1.0000＝98,850.03份